Oracle中的GL冲销机制分析（oracle中GL冲销）

Oracle中的GL冲销机制分析

在Oracle中，GL（General Ledger）冲销是一个非常重要的会计操作，也是保证记账准确性和核算正确性的必要手段之一。冲销的目的是抵消先前的错误记账或需要调整的会计账目，进而使会计账目准确无误地反映公司真实的财务情况。本文将分析Oracle中GL冲销的机制，并介绍相应的代码实现方法。

一、GL冲销机制

1.1、原始凭证表

GL冲销的核心对象是原始凭证表（GL_JE_BATCHES）。该表记录了公司的原始凭证，可通过如下SQL代码查看：

SELECT *
FROM GL_JE_BATCHES;

1.2、会计分录表

GL冲销要针对特定的会计分录表（GL_JE_LINES），该表记录了原始凭证所包含的会计分录。通过如下SQL代码，我们可以查看该表：

SELECT *
FROM GL_JE_LINES;

1.3、单据编号及凭证序号

每个公司的凭证编号系统和凭证序号系统都有所不同，而这两个系统在GL冲销时有着重要的作用。可以通过以下SQL语句，查看公司的凭证编号规则：

SELECT 
  a.ACCOUNTED_DR,
  a.ACCOUNTED_CR,
  b.JE_HEADER_ID,
  b.JE_BATCH_ID
FROM GL_JE_LINES a, GL_JE_HEADERS b
WHERE a.JE_HEADER_ID = b.JE_HEADER_ID;

1.4、冲销流程

在进行GL冲销时，需要注意冲销的流程。一般来说，冲销的流程是：

（1）查找需要冲销的原始凭证，将其变为未完成状态（STATUS =’U’）。

（2）删除需要冲销的原始凭证所包含的会计分录，同时在分录表中新建一批与其对应的冲销分录，并将其锁定。

（3）如果冲销失败需要进行撤销操作，则需要删除对应的冲销分录。

关于冲销流程的代码实现可以参考下列代码：

--查询可以冲销的会计凭证
SELECT * 
FROM   gl_je_batches 
WHERE  name='房租冲销01' 
AND    status='P'; 
--将冲销前的会计凭证状态变为“未完成”
UPDATE gl_je_batches 
SET    status = 'U' 
WHERE  je_batch_id = 123; 
--获取要冲销的所有会计分录
SELECT je_line_id, account_code
FROM   gl_je_lines
WHERE  je_header_id = 123
ORDER BY line_num ASC; 

--删除原始会计分录，并创建与其相应的冲销分录
BEGIN 
  gl_je_reversals.create_reversals(
      p_je_header_id  => 123, 
      p_rev_reason    => '房租填错冲销', 
      p_dist_rev_flag => 'N',
      p_rev_period    => '2017-11',
      x_success_flag  => 'Y'
  ); 
END; 
--若失败则撤销操作
BEGIN 
  gl_je_reversals.delete_reversal(
      p_je_header_id => 123, 
      p_delete_flag  => 'Y',
      x_success_flag => 'Y'
  ); 
END; 

二、代码实现

以下是针对特定分录进行冲销的代码实现方法：

“`

–查找需要冲销的分录

SELECT jl.je_line_num, jl.period_name,jl.effective_date, jl.reference_2, jl.reference_3

FROM gl_je_lines jl

WHERE jl.doc_sequence_value = ‘153933783_-1;

–将需要冲销的分录状态更新为未完成

UPDATE gl_je_lines jl

SET status = ‘U’

WHERE jl.doc_sequence_value = ‘153933783_-1’

AND jl.status = ‘C’;

–删除原始会计分录，并创建与其相应的冲销分录

BEGIN

gl_je_reversals.create_reversals(

p_je_header_id => 123,

p_rev_reason => ‘错误冲销’,

p_dist_rev_flag => ‘N’,

p_rev_period => ‘2019-07’,

x_success_flag => ‘Y’

);

END;

–若冲销失败，则进行撤销

BEGIN

gl_je_reversals.delete_reversal(

p_je_header_id => 123,

p_delete_flag => ‘Y’,

x_success_flag => ‘Y’

);

END;

以上为Oracle中GL冲销机制分析的相关内容及其代码实现方法。冲销可以保证会计账目的准确性，是企业财务管理工作中必不可少的一个重要环节。希望本文的介绍能够对读者有所帮助。